对小企业财务信息不对称第二个方面涉及到信息的“质量”，即信息不真实问题。出于税务等方面的考虑，小企业真实的财务信息与账面信息往往存在很大差异。反映在账面的企业销售收入、利润等指标与实际情况存在较大差别。而这些数据是银行藉以发放贷款和信用评级的重要依据三、风险覆盖不足

１。信贷成本高。

小企业资金相对缺乏，经营中又存在较多的现金交易现象，导致小企业所能提供存款有限，造成银行需向其他市场以较高的筹措成本匹配资金来源。

同时，小企业的信息主要是软信息，收集该类信息与规范的财务“硬信息”相比，要付出更多的时间和财务成本。虽然小企业的审查、审批和贷后检查工作比大中企业要简化，但必要的环节仍然不可缺少，在相对小的贷款额度情况下，银行的小企业贷款需支付更高的单位货币管理成本。

２。现有利率水平仍然偏低（尚不能覆盖大规模开发下的信贷风险）www.chuangyezg.com。

国际上小企业贷款年利率的水平通常在１５％～１８％左右。目前国内各银行的小企业贷款利率与该利率水平仍有较大差距，成因主要是：

现有的利率水平是依据优质小企业强担保下的风险水平确定的。目前，小企业信贷业务规模仍然偏小，所选择的小企业基本上是优质小企业，这些企业不仅经营相对稳定，其所提供的担保也基本为土地、房产等强担保。显然，据此确定的小企业利率水平与作为群体的小企业风险水平差异会很大。

四、服务有效性不足

以上３个难点主要从银行提供信贷服务的可能性讲；而服务有效性则是指银行所提供的信贷服务必须为小企业所接受。小企业具有的不同于大中企业的特殊属性，使得其在融资需求上表现出与大中型企业的差异性。有效服务不足也是小企业融资业务面临的重点难点。

１。信贷效率上的特殊要求。
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